| Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії. |
| Директор | Сенiтович Степан Миколайович | |||
| (посада) | (підпис) | (прізвище та ініціали керівника) | ||
| М.П. | 26.04.2016 | |||
| (дата) | ||||
1. Повне найменування емітента |
| Приватне акцiонерне товариство "Дублянський будiвельник" |
2. Організаційно-правова форма |
| Приватне акціонерне товариство |
3. Код за ЄДРПОУ |
| 05393932 |
4. Місцезнаходження |
| Львівська , Жовкiвський, 80381, м. Дубляни, Вокзальна, 17 |
5. Міжміський код, телефон та факс |
| 032242310 032242310 |
6. Електронна поштова адреса |
| dublbud@emitent.net.ua |
| 1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії | 26.04.2016 |
| (дата) |
| 2. Річна інформація опублікована у | Бюлетень Цiннi папери України 78 | 28.04.2016 | |
| (номер та найменування офіційного друкованого видання) | (дата) |
| 3. Річна інформація розміщена на власній сторінці | budivelnyk.informs.net.ua | в мережі Інтернет | 26.04.2016 |
| (адреса сторінки) | (дата) |
| 1. Основні відомості про емітента | X | |
|---|---|---|
| 2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності | X | |
| 3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб | ||
| 4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря | ||
| 5. Інформація про рейтингове агентство | ||
| 6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) | X | |
| 7. Інформація про посадових осіб емітента: | ||
| 1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента | X | |
| 2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента | X | |
| 8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента | X | |
| 9. Інформація про загальні збори акціонерів | ||
| 10. Інформація про дивіденди | ||
| 11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент | X | |
| 12. Відомості про цінні папери емітента: | ||
| 1) інформація про випуски акцій емітента | X | |
| 2) інформація про облігації емітента | ||
| 3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом | ||
| 4) інформація про похідні цінні папери | ||
| 5) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду | ||
| 13. Опис бізнесу | X | |
| 14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента: | ||
| 1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) | X | |
| 2) інформація щодо вартості чистих активів емітента | X | |
| 3) інформація про зобов'язання емітента | X | |
| 4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції | ||
| 5) інформація про собівартість реалізованої продукції | ||
| 15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів | ||
| 16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду | ||
| 17. Інформація про стан корпоративного управління | X | |
| 18. Інформація про випуски іпотечних облігацій | ||
| 19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття: | ||
| 1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям | ||
| 2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду | ||
| 3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття | ||
| 4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду | ||
| 5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року | ||
| 20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття | ||
| 21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів | ||
| 22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів | ||
| 23. Основні відомості про ФОН | ||
| 24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН | ||
| 25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН | ||
| 26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН | ||
| 27. Правила ФОН | ||
| 28. Відомості про аудиторський висновок (звіт) | X | |
| 29. Текст аудиторського висновку (звіту) | X | |
| 30. Річна фінансова звітність | X | |
| 31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності) | ||
| 32. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва) | ||
| 33. Примітки | Емiтент до будь-яких об`єднань пiдприємств не входить. Посода корпоративного секретаря вiдсутня. Емiтент послугами рейтингово агентства не користувався. Дивiденди за звiтний перiод не нараховувались i не виплачувались. Процентнi облiгацiї емiтентом не випускались. Дисконтнi облiгацiї емiтентом не випускались. Цiльовi (беспроцентнi) облiгацiї емiтентом не випускались. Iншi цiннi папери, випуск яких пiдлягає реєстрацiї, емiтентом не випускались. Викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду емiтент не здiйснював. Гарантiй третьої особи за кожним випуском боргових ЦП за звiтний перiод не надавалось. Реєстр власникiв iменних цiнних парерiв на пред`явника не ведеться Рiчна фiнансова звiтнiсть не складається вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Звiт про стан об'єкта нерухомостi не складався зв'язку з вiдсутнiстю випуску цiльових облiгацiй, виконання зобов'язань за якими забеспечене об'єктами нерухомостi. Товариство не є виробником продукцiї, а тiльки надає послуги. Аудиторський висновок товариство подає за 2014 рiк та 2015 рiк. Збори акцiонерiв не проводились. Особлива iнформацiя не виникала. | |
| 1. Повне найменування |
| Приватне акцiонерне товариство "Дублянський будiвельник" |
| 2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності) |
| 13981200000000784 |
| 3. Дата проведення державної реєстрації |
| 15.01.1996 |
| 4. Територія (область) |
| Львівська |
| 5. Статутний капітал (грн) |
| 136008.75 |
| 6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі |
| 0 |
| 7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії |
| 0 |
| 8. Середня кількість працівників (осіб) |
| 29 |
| 9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД |
| 41.20 будiвництво будiвель |
| 0 д/в |
| 0 д/в |
| 10. Органи управління підприємства |
| д/в |
| 11. Банки, що обслуговують емітента: |
| 1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті |
| АТ "Райффайзен Банк Аваль" |
| 2) МФО банку |
| 380805 |
| 3) поточний рахунок |
| 2600338625 |
| 4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті |
| ЛВФ ПАТ "Банк Київська Русь" |
| 5) МФО банку |
| 385543 |
| 6) поточний рахунок |
| 2600804742001 |
| Вид діяльності | Номер ліцензії (дозволу) | Дата видачі | Державний орган, що видав | Дата закінчення дії ліцензії (дозволу) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Господарська дiяльнiсть, пов'язана iз створенням об'єктiв архiтектури | 291258 | 18.07.2014 | Iнспекцiя державного архiтектурно-будiвельного контролю у Львiвськiй областi | 18.07.2019 |
| Опис | Термiн дiї лiцензiї буде продовжено одразу пiсля його закiнчення | |||
| Найменування юридичної особи засновника та/або учасника | Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника | Місцезнаходження | Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості) |
|---|---|---|---|
| ФДМУ у Львiвськiй обл. | 20823070 | 0Україна м. Львiв д\в | 0 |
| Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи | Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт* | Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості) | |
| Учасники товариства 71 акцiонер | д/в д/в д/в | 100 | |
| Усього | 100 | ||
| 1) посада |
| Директор |
| 2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
| Сенiтович Степан Миколайович |
| 3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
| КА 790413 06.04.1998 Личакiвським РВ ЛМУ УМВС України |
| 4) рік народження** |
| 1957 |
| 5) освіта** |
| вища |
| 6) стаж роботи (років)** |
| 18 |
| 7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
| виконроб |
| 8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
| 12.05.2011 5 рокiв |
| 9) Опис |
| Директор, як керiвник Товариства, надiлений майже всiма повноваженнями першої особи, що не суперечить дiючому законодавству та Статутту Товариства. Посадова особа отримує зарплату згiдно штатного розпису.. В звiтному роцi посадова особа винагороди не отримувала. Iнших посад на будь-яких пiдприємствах особа не займає.Попередня посада, яку займала посадова особа - виконроб. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. |
| * Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
| 1) посада |
| Ревiзор |
| 2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
| Телегiй Надiя Дмитрiвна |
| 3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
| КВ 949290 11.06.2002 Пустомитiвським РВ УМВС України |
| 4) рік народження** |
| 1960 |
| 5) освіта** |
| вища |
| 6) стаж роботи (років)** |
| 16 |
| 7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
| бухгалтер-касир |
| 8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
| 12.05.2011 5 рокiв |
| 9) Опис |
| Повноваження та обов'язки визначенi Статутом. В звiтному роцi посадова особа винагороди не отримувала. Посадова особа отримує зарплату згiдно штатного розпису.Iнших посад на будь-яких пiдприємствах особа не займає.Попередня посада, яку займала посадова особа - бухгалтер-касир. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. |
| * Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
| 1) посада |
| Член наглядової ради |
| 2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
| Курчик Степан Михайлович |
| 3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
| КВ 214566 27.09.1988 Франкiвським РВ ЛМУ УМВС України |
| 4) рік народження** |
| 1967 |
| 5) освіта** |
| вища |
| 6) стаж роботи (років)** |
| 06 |
| 7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
| ВАТ "Дублянський Будiвельник" |
| 8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
| 12.05.2011 5 |
| 9) Опис |
| Повноваження та обов'язки визначенi Статутом. В звiтному роцi посадова особа винагороди не отримувала. Посадова особа отримує зарплату згiдно штатного розпису.Iнших посад на будь-яких пiдприємствах особа не займає.Попередня посада, яку займала посадова особа - iнженер-будiвельник. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. |
| * Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
| 1) посада |
| Член наглядової ради |
| 2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
| Сулима Iван Михайлович |
| 3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
| КА 178098 15.11.1996 Золочiвським РВ УМВС України у Львiвськiй областi |
| 4) рік народження** |
| 1961 |
| 5) освіта** |
| вища |
| 6) стаж роботи (років)** |
| 13 |
| 7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
| ВАТ "Дублянський Будiвельник" |
| 8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
| 12.05.2011 5 рокiв |
| 9) Опис |
| Повноваження та обов'язки визначенi Статутом. В звiтному роцi посадова особа винагороди не отримувала. Посадова особа отримує зарплату згiдно штатного розпису.Iнших посад на будь-яких пiдприємствах особа не займає.Попередня посада, яку займала посадова особа - водiй. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. |
| * Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
| 1) посада |
| Голова наглядової ради |
| 2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
| Струк Галина Орестiвна |
| 3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
| КС 504214 20.07.2006 Жовкiвським РВ УМВС України у Львiвськiй областi |
| 4) рік народження** |
| 1963 |
| 5) освіта** |
| вища |
| 6) стаж роботи (років)** |
| 07 |
| 7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
| ВАТ "Дублянський Будiвельник" |
| 8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
| 12.05.2011 5 рокiв |
| 9) Опис |
| Повноваження та обов'язки визначенi Статутом. В звiтному роцi посадова особа винагороди не отримувала. Посадова особа отримує зарплату згiдно штатного розпису.Iнших посад на будь-яких пiдприємствах особа не займає.Попередня посада, яку займала посадова особа - кошторисник. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. |
| * Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
| 1) посада |
| головний бухгалтер |
| 2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
| Григоряк Ольга Степанiвна |
| 3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
| МЕ 307373 19.06.2003 Пустомитiвським РВ УМВС |
| 4) рік народження** |
| 1964 |
| 5) освіта** |
| середня-спецiальна |
| 6) стаж роботи (років)** |
| 20 |
| 7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
| бухгалтер-касир ВАТ "Дублянський будiвельник" |
| 8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
| 12.05.2011 5 рокiв |
| 9) Опис |
| Повноваження та обов'язки визначенi Статутом. В звiтному роцi посадова особа винагороди не отримувала. Посадова особа отримує зарплату згiдно штатного розпису.Iнших посад на будь-яких пiдприємствах особа не займає.Попередня посада, яку займала посадова особа - бухгалтер-касир. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. |
| * Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
| Посада | Прізвище, ім'я, по батькові посадової особи або повне найменування юридичної особи | Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи | Кількість акцій (штук) | Від загальної кількості акцій (у відсотках) | Кількість за видами акцій | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| прості іменні | прості на пред'явника | привілейовані іменні | привілейовані на пред'явника | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Директор | Сенiтович Степан Миколайович | КА 790413 06.04.1998 Личакiвським РВ ЛМУ УМВС України | 175516 | 32.262 | 175516 | 0 | 0 | 0 |
| Ревiзор | Телегiй Надiя Дмитрiвна | КВ 949290 11.06.2002 Пустомитiвським РВ УМВС України | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Член наглядової ради | Курчик Степан Михайлович | КВ 214566 27.09.1988 Франкiвським РВ ЛМУ УМВС України | 102000 | 18.749 | 102000 | 0 | 0 | 0 |
| Член наглядової ради | Сулима Iван Михайлович | КА 178098 15.11.1996 Золочiвським РВ УМВС України у Львiвськiй областi | 2077 | 0.38 | 2077 | 0 | 0 | 0 |
| Голова наглядової ради | Струк Галина Орестiвна | КС 504214 20.07.2006 Жовкiвським РВ УМВС України у Львiвськiй областi | 117840 | 21.66 | 117840 | 0 | 0 | 0 |
| головний бухгалтер | Григоряк Ольга Степанiвна | МЕ 307373 19.06.2003 Пустомитiвським РВ УМВС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| головний бухгалтер | Григоряк Ольга Степанiвна | МЕ 307373 19.06.2003 Пустомитiвським РВ УМВС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього | 397433 | 73.05 | 397433 | 0 | 0 | 0 | ||
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.
| Найменування юридичної особи | Код за ЄДРПОУ | Місцезнаходження | Кількість акцій (штук) | Від загальної кількості акцій (у відсотках) | Кількість за видами акцій | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| прості іменні | прості на пред'явника | привілейовані іменні | привілейовані на пред'явника | |||||
| Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи* | Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт** | Кількість акцій (штук) | Від загальної кількості акцій (у відсотках) | Кількість за видами акцій | ||||
| прості іменні | прості на пред'явника | привілейовані іменні | привілейовані на пред'явника | |||||
| Курчик Степан Михайлович | КВ 214566 27.09.1988 Франкiвським РВ ЛМУ УМВС України | 102000 | 18.749 | 102000 | 0 | 0 | 0 | |
| Струк Галина Орестiвна | КС 504214 20.07.2006 Жовкiвським РВ УМВС | 117840 | 21.66 | 117840 | 0 | 0 | 0 | |
| Сенiтович Степан Миколайович | КА 790413 06.04.1998 Личакiвським РВ ЛМУ УМВС України | 175516 | 32.262 | 175516 | 0 | 0 | 0 | |
| Усього | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.
** Заповненювати необов'язково.
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи | Публiчне акцiонерне товариство Акцiонерно-комерцiйний банк "Львiв" |
|---|---|
| Організаційно-правова форма | Акціонерне товариство |
| Код за ЄДРПОУ | 09801546 |
| Місцезнаходження | 79008 Україна Львівська д\в м. Львiв вул. Сербська, 1 |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | АВ 493126 |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | НКЦПФР |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 02.10.2009 |
| Міжміський код та телефон | (032) 245-64-21 |
| Факс | (032) 245-64-21 |
| Вид діяльності | юридична особа, яка здiйснює професiйну депозитарну дяльнiсть зберiгача цiнних паперiв |
| Опис | Договiр про вiдкриття рахункiв у цiнних паперах власникам № 9/Д-Е/2011 вiд 04.07.2011р. |
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи | Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України" |
|---|---|
| Організаційно-правова форма | Акціонерне товариство |
| Код за ЄДРПОУ | 30370711 |
| Місцезнаходження | 04071 Україна м. Київ д/в м. Київ Нижнiй вал,17/8 |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | 1340 |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | ДКЦПФР |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 08.05.2008 |
| Міжміський код та телефон | ( 044) 591-04-00 |
| Факс | ( 044) 482-52-14 |
| Вид діяльності | депозитарiй цинних паперiв |
| Опис | Договiр про обслуговування емiсiї цiнних паперiв № Е-3849 вiд 08.06.2011 року |
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи | ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО «АУДИТ ПЛЮС» |
|---|---|
| Організаційно-правова форма | Приватне підприємство |
| Код за ЄДРПОУ | 138069925 |
| Місцезнаходження | 79058 Україна Львівська д/в м. Львiв Жовкiвська22 |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | 4287 |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | АПУ |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 21.05.2009 |
| Міжміський код та телефон | (032) 242-06-91 |
| Факс | (032) 242-06-91 |
| Вид діяльності | аудиторськi послуги |
| Опис | Договiр №15 вiд 12.04.2016 р. |
| Дата реєстрації випуску | Номер свідоцтва про реєстрацію випуску | Найменування органу, що зареєстрував випуск | Міжнародний ідентифікаційний номер | Тип цінного паперу | Форма існування та форма випуску | Номінальна вартість акцій (грн) | Кількість акцій (штук) | Загальна номінальна вартість (грн) | Частка у статутному капіталі (у відсотках) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 24.06.2011 | 60/13/1/11 | ЛТУ ДКЦПФР | UA4000123558 | Акція проста бездокументарна іменна | Бездокументарні іменні | 0.25 | 544035 | 136008.75 | 100 |
| Опис | Акцiї на бiржу не виставлялись та до лiстингу не включенi. Розмiщення здiйснювалось вiдкритим способом. | ||||||||
| ПрАТ "Дублянський Будiвельник" є змiною найменування ВАТ "Дублянський Будiвельник" вiдповiдно до вимог Закону України <Про акцiонернi товариства>. ВАТ "Дублянський Будiвельник" створено 15.01.96р. шляхом перетворення в процесi приватизацiї ДКП ПМК. |
| Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв немає. Змiн в органiзацiйнiй структурi пiдприємства не було. |
| Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв - 29 осiб, осiб якi працюють за сумiсництвом - 1 особа, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу - 0 осiб. Фонд оплати працi- 427,5 тис. грн.Фонд оплати працi збiльшився вiдносно попереднього року. На пiдприємствi вiдсутняi кадрова програма спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв. |
| Емiтент не нажежить до будь-яких обєднань. |
| Спiльна дiяльнiсть не ведеться. |
| Пропозицiй з боку третiх осiб не було. |
| Бухгалтерський облiк господарських операцiй ведеться в журнально-ордернiй формi рахiвництва у вiдповiдностi до "Положення про органiзацiю бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi". Запис в регiстрах бухгалтерського облiку проводиться на пiдставi первинних облiкових документiв, якi фiксують факти здiйснення господарських операцiй. Бухгалтерська звiтнiсть пiдприємства вiдображає наростаючим пiдсумком майнове та фiнансове становище, результати господарської дiяльностi грунтуються на даних синтетичного та аналiтичного облiку. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до затверджених Мiнiстерством фiнансiв України i зареєстрованих в мiнiстерствi юстицiї Положень ( стандартiв): Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 2 "Баланс", Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 3 "Звiт про фiнансовi результати", Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 4 "Звiт про рух грошових коштiв", Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 5 "Звiт про власний капiтал" та iншими стандартами, що регулюють порядок ведення бухгалького облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, а також "Положенням про надання регулярної iнформацiї акцiонерними товариствами та пiдприємствами - емiтентами облiгацiй", затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.01.2000 р. № 3, iнших нормативних актiв,що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку. Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку та встановлення, спорудження i виготовлення, з урахуванням сум декiлькох обовязкових дооцiнок. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi у вiдповiдностi з українським податковим законодавством - методом зменшення залишку, шляхом використання встановлених форм. Товарно-матерiальнi цiнностi облiковуються по сальдовому методi. Облiк малоцiнних та швидкозношуваних предметiв вiдповiдає вимогам "Положення..."№ 250. Облiк товарно-матерiальних цiнностей здiйснюється пiдприємством за цiною придбання, згiдно з прихiдними документами за вирахуванням сум податку на додану вартiсть, що вiднесенi на розрахунки з бюджетом. Знос на пiдприємствi нараховується в розмiрi 100 % при передачi їх в експлуатацiю. Облiк витрат, що вiдноситься на собiвартiсть продукцiї визначається згiдно з "Типовим положенням про планування, облiк i калькулювання собiвартостi продукцiї (товарiв, робiт, послуг) в промисловостi". Облiк грошових коштiв та розрахункiв ведеться Товариством у вiдповiдностi з нормативнимикументами та вимогами до бухгалтерського облiку пiдприємства та органiзацiй: моментом реалiзацiї продукцiї ( послуг) рахується вiдвантажена замовником продукцiя (виконанi роботи). Роздiл Положення (стандарту) 24 "Прибуток на акцiю" заповнюється вiдповiдно до п. 39-45 "Положення (стандарту) "Звiт про фiнансовi результати". Запаси пiдприємства включають паливо, запаснi частини, шини та iншi матерiали. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання та доставкуебiторська заборгованiсть вiдображена за чистою реалiзацiйноювартiстю. Iнша дебiторська заборгованiсть складається iз заборгованостi, що не повязана з наданням послуг та продажем продукцiї. |
| Товариство виконує будiвельно-монтажнi роботи та виробляє будiвельнi матерiали: товарний бетон, пиломатерiали. основними споживачами є мiсцевi органiзацiї.У звiтному роцi значно скоротився обсяг замовлень, що погано вплинуло на дiяльнiсть товариства. |
| товариством нiчого не придбавалось. |
| Правочини не виникали. |
| Основнi засоби Товариства - це будiвлi i споруди, обладнання, автотранспорт. Орендованих основних засобiв немає Активи утримуються своїми силами, планiв щодо капiтального будiвництва немає. Виробничi потужностi використовуються на 80 %. Екологiчних питань, якi можуть позначитись на використаннi активiв не виявлено. |
| Iстотними проблемами є : податковий тиск, висока вартiсть пального, енергоносiїв. |
| Штрафiв не накладалось та не виплачувалось. |
| Товариство є самостiйним госпрозрахунковим пiдприємством i державного фiнансування не одержує. Фiнансова стiйкiсть оцiнюється за спiввiдношенням власного i позиченого капiталу у акктивах пiдприємства, за темпами нагромадження власного капiталу, спiввiдношенням довготермiнових i короткотермiнових зобов'язань пiдприємства, достатнiм забезпеченням матерiальних оборотних активiв власними джерелами. Платоспроможнiсть пiдприємства визначається за даними балансу на основi характеристик лiквiдностi оборотних коштiв. |
| Таких немає. |
| На наступний рiк товариство планує наступнi напрямки своєї дiяльностi: погашення дебiторської заборгованостi, погашення заборгованостi з усiх податкових платежiв та обовязкових зборiв, подальше удосконалення структури товариства i апарату управлiння товариством. |
| дослiджень не проводилось. |
| Судових справ немає. |
| На пiдставi аналiзу показникiв фiнансового стану товариства , можна сказати, що станом на 31.12.2015 року Товариство має достатнiй рiвень фiнансової стiйкостi i незалежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. |
| Найменування основних засобів | Власні основні засоби (тис. грн.) | Орендовані основні засоби (тис. грн.) | Основні засоби, всього (тис. грн.) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | |
| 1. Виробничого призначення: | 3904.3 | 3919.2 | 0 | 0 | 3904.3 | 3919.2 |
| будівлі та споруди | 3480.7 | 654 | 0 | 0 | 3480.7 | 654 |
| машини та обладнання | 6.6 | 6.6 | 0 | 0 | 6.6 | 6.6 |
| транспортні засоби | 417 | 417 | 0 | 0 | 417 | 417 |
| земельні ділянки | 0 | 2841.6 | 0 | 0 | 0 | 2841.6 |
| інші | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Невиробничого призначення: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| будівлі та споруди | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| машини та обладнання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| транспортні засоби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| земельні ділянки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| інвестиційна нерухомість | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| інші | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього | 3904.3 | 3919.2 | 0 | 0 | 3904.3 | 3919.2 |
| Опис | На кiнець звiтного перiоду пiдприємство має на балансi основнi засоби виробничого призначення. Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витрати на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження та виготовлення. Майже всi основнi засоби становлять будiвлi та споруди. Протягом року придбання або вилучення з експлуатацiї основних засобiв не було. Обмежень на використання основних засобiв не iснує. Амортизацiя по основним засобам нараховувалася згiдно Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємства". Знос визначався методом прямолiнiйного списання i нараховувався щоквартально. % зносу основних засобiв становить 80%. | |||||
| Найменування показника | За звітний період | За попередній період |
|---|---|---|
| Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) | 842 | 1058.6 |
| Статутний капітал (тис. грн.) | 136 | 136 |
| Скоригований статутний капітал (тис. грн) | 136 | 136 |
| Опис | Розрахунок вартостi чистих активiв вiдбувався вiдповiдно до методичних рекомендацiй НКЦПФР (Рiшення № 485 вiд 17.11.2004 року) та Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 2"Баланс", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.99 N 87. Визначення вартостi чистих активiв проводилося за формулою: Чистi активи = Необоротнi активи + Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв- Довгостроковi зобов'язання - Поточнi зобов'язання - Забезпечення наступних виплат i платежiв - Доходи майбутнiх перiодiв. | |
| Висновок | Розрахункова вартiсть чистих активiв Товариства за 2015 рiк бiльша розмiру його статутного капiталу. | |
| Види зобов'язань | Дата виникнення | Непогашена частина боргу (тис. грн.) | Відсоток за користування коштами (відсоток річних) | Дата погашення |
|---|---|---|---|---|
| Кредити банку | X | 0 | X | X |
| у тому числі: | ||||
| Зобов'язання за цінними паперами | X | 0 | X | X |
| у тому числі: | ||||
| за облігаціями (за кожним випуском): | X | 0 | X | X |
| за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): | X | 0 | X | X |
| за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): | X | 0 | X | X |
| за векселями (всього) | X | 0 | X | X |
| за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом): | X | 0 | X | X |
| за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом): | X | 0 | X | X |
| Податкові зобов'язання | X | 75.9 | X | X |
| Фінансова допомога на зворотній основі | X | 0 | X | X |
| Інші зобов'язання | X | 7020.4 | X | X |
| Усього зобов'язань | X | 7096.3 | X | X |
| Опис: | Заборгованiсть Товариства зумовлена дiєю цивiльно-правових договорiв, укладених Товариством з його контрагентами, термiн сплати по яких настав. | |||
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО «АУДИТ ПЛЮС» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 138069925 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 79019 Україна, м.Львiв, вул.Жовкiвська, 22 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 4287 21.05.2009 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | 0 0 0 0 |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності | 2015 |
| Думка аудитора*** | умовно-позитивна |
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Приватне пiдприємство «Аудит Плюс» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 138069925 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 79019 Україна, м.Львiв, вул.Жовкiвська, 22 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 4287 21.05.2009 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | 0 0 0 0 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО «АУДИТ ПЛЮС» ______________________________________________________________________________ 79058, м. Львiв, вул. Жовкiвська22 тел. +38 (032) 242-06-91, +38(097)5456493 www.audit3938.gmail.com ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Свiдоцтво про внесення в реєстраудиторськихфiрм №4287вiд 21травня 2009 р. видане рiшенням АПУ № 202/3, продовжено рiшенням АПУ вiд 24.04.2014р. № 293-3 до 24.04.2019 року. Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи конролю якостi вiд 30.10.2014року № 302/4 м. Дубляни АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «Дублянський будiвельник» станом на 31.12.2015 р. 1. Адресат. Аудиторський звiт призначається Акцiонерам, Наглядовiй Радi, керiвництву ПрАТ ”Дублянський будiвельник ” ,Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. 2. Вступний параграф Аудитором проводилась вибiркова перевiрка фiнансових звiтiв Приватного Акцiонерного Товариства ”Дублянський будiвельник ” станом на 31.12.2015 року, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi: -Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва вiдповiдно до Положення(Стандарту) бухгалтерського облiку 25» Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва» - форма № 1-м „Баланс ” станом на 31.12.2015 р., - форма № 2-м „ Звiт про фiнансовi результати ” за 2015 р., Аудиторський висновок подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi – МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора». Необхiднiсть проведення цих робiт та наявнiсть аудиторського висновку обумовлена Законом України «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi» № 448/96-ВР вiд 30 жовтня 1996р. зi змiнами та доповненнями, Законом України «Про цiннi папери та фондовий ринок» вiд 23 лютого 2006р. № 3480-IV. Пiд час аудиту було перевiрено комплект фiнансової звiтностi у складi: Баланс пiдприємства, Форму №1-м станом на 31.12.2015 року. Звiт про фiнансовi результати, Форму № 2-м за 2015 рiк. Стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та примiток до звiтностi. Оборотно-сальдову за 2015рiк. Журнали – ордери за 2015 рiк. Первиннi документи та договори за 2015 рiк (вибiрково). До аудиторської перевiрки також надавались: Статут Товариства, довiдка статистики про включення до ЄДРПОУ, Витяг з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв на 13.03.2015 р., наказ «Про облiкову полiтику та органiзацiю ведення бухгалтерського облiку на пiдприємства» № 72 вiд 03.02.2012р , тощо. 1.1.Основнi вiдомостi про емiтента : 1 Повна назва Приватне Акцiонерне Товариство «Дублянський будiвельник» 2 Скорочена назва ПрАТ «Дублянський будiвельник» 2 Код за ЄДРПОУ 05393932 3 Мiсцезнаходження товариства. Код КОАТУУ. 80381 м. Дубляни ,Жовкiвський р-н Львiвська обл.. вул.Вокзальна,17 4 Основнi види дiяльностi за КВЕД, отриманi вiдповiднi дозволи на проведення професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв.. 41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель 5 Телефон (032) 2243301 6 Елетронна адреса bydivelnuk@gmail.com 1.2. Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики При проведеннi перевiрки аудитор керувався Законами та наступними правовими та нормативними актами України: - «Про цiннi папери i фондовий ринок» вiд 23.02.2006 року № 3480- IV зi змiнами та доповненнями (надалi ЗУ № 3480); - «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi» вiд 30.10.1996 року № 448/96 ВР зi змiнами та доповненнями (надалi ЗУ 448/96); - «Про аудиторську дiяльнiсть» № 3125-XII вiд 22.04.1993 року зi змiнами та доповненнями (надалi ЗУ № 3125); - Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi - (надалi МСФЗ); - iншими нормативно - правовими актами, якi регламентують вiдносини, що виникають у сферi здiйснення операцiй з цiнними паперами та фондовому ринку та проведення аудиту. Аудиторам надано до перевiрки фiнансову звiтнiсть пiдприємства складену за положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, а саме: - фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва станом на 31.12.2015року; - звiт про фiнансовi результати за 2015 рiк; Опис важливих аспектiв облiкової полiтики. Бухгалтерський облiк на пiдприємствi здiйснювався згiдно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. №996-XIY В 2015 роцi пiдприємство затвердило облiкову полiтику, складену вiдповiдно до П(с)БО На протязi перiоду, що перевiряється, облiкова полiтика була незмiнною. Протягом 2015року ведення бухгалтерського облiку здiйснювалось без застосування комп’ютерного продукту. Облiкова полiтика ПрАТ «Дублянський будiвельник» базується на Нацiональних Стандартах та затверджена наказом № 72 вiд 03.02.2012р.та передбачає наступнi принципи бухгалтерського облiку: 1. Величина вартiсного критерiю належностi матерiального активу до малоцiнних необоротних активiв (згiдно П(С)БО 7 «Основнi засоби») нижче 2500 грн. Нарахування амортизацiї здiйснюється в першому мiсяцi використання об'єкта у розмiрi 50 % його вартостi та 50% при списаннi активу . 2. Основним засобом визнавати актив, очiкуваний термiн корисного використання якого бiльше року та вартiсть якого бiльше 2500 грн. Метод нарахування амортизацiї основних засобiв – прямолiнiйний, згiдно термiну корисного використання, визначеного постiйно дiючою комiсiєю по пiдприємству, з врахуванням правових та iнших обмежень щодо строкiв використання. 3.Визнання та облiк нематерiальних активiв здiйснювати вiдповiдно до П(с)БО8 «Нематерiальнi активи». Методи амортизацiї та дiапазон термiнiв корисного використання нематерiальних активiв визначається постiйно дiючою iнвентаризацiйною комiсiєю прямолiнiйним методом. Лiквiдацiйна вартiсть дорiвнює нулю. 4. Надходження Запасiв вiдображати в бухгалтерському облiку та звiтностi за первiсною вартiстю. Вибуття за вартiстю реалiзацiї згiдно п.24 П(с)БО «Запаси». Запаси,якi не принесуть пiдприємству економiчних вигод в майбутньому визнавати нелiквiдними та списувати в бухгалтерського Облiку, а при складаннi звiтностi згiдно П(с)БО 9 «Запаси» не вiдображати в Балансi ,а облiковувати на позабалансовому рахунку. 5. Резерв сумнiвних боргiв дебiторської заборгованостi за наданi послуги створювати згiдно з класифiкацiєю дебiторської заборгованостi як сумнiвної по мiрi необхiдностi. 1.3 Баланс Оцiнку балансової вартостi активiв та зобов'язань здiйснено за iсторичною собiвартiстю. 1.3.1.Основнi засоби та нематерiальнi активи Щодо усiх груп та видiв основних засобiв пiдприємство дотримується єдиної полiтики визначення балансової вартостi та методiв нарахування амортизацiї. Основнi засоби оприбутковуються на баланс за собiвартiстю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхiдного до експлуатацiї та iншi безпосередньо пов'язанi витрати. Для нарахування амортизацiї Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизацiї основних засобiв, що дозволено п. 26 П(С)БО 7 прямолiнiйним методом. По балансу балансова вартiсть власних основних засобiв на кiнець 2015року складає 3904,34,6тис.грн.У звiтному роцi товариство не проводило нарахування амортизацiї (зносу). Iндексацiя, переоцiнка балансової вартостi основних засобiв не проводились. Пiдприємство не має бiологiчних активiв. Крiм того, аудитором проведено перевiрку бухгалтерського облiку фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються згiдно вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 12 «Фiнансовi iнвестицiї», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 26.04.2000 року за № 91. Перевiркою встановлено, що на пiдприємствi вiдсутнi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї. 1.3.2. Запаси Виробничi запаси на 31.12.2015 року складають 2927,5 тис. грн.з них 14,0 тис. готової продукцiї, товарiв на складi -844,7 тис.грн. Запаси, щодо яких слiд здiйснювати переоцiнку справедливої вартостi, вiдсутнi. Протягом 2015 року дооцiнка та уцiнка запасiв не здiйснювались. . 1.3.3 Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2015 р. являє собою отриманi аванси i складає 14,0 тис. грн., зменшилась у порiвняннi iз значенням на 31.12.2014року. Пiдприємство планує виконання робiт на погашення цiєї заборгованостi протягом 2016 року. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2015року в сумi 993,6 тис.грн. являє собою перерахованi аванси на суму 394,1 тис. грн.. та заборгованiсть за наданими позиками в сумi 599,5 тис.грн. 1.3.4 Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти станом на 31.12.2015р. зберiгаються на банкiвських рахунках . Облiк грошових коштiв i розрахункiв здiйснюється згiдно "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi", затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004 р. № 637, з наступними змiнами i доповненнями. Грошовi кошти та їх еквiваленти нацiональнiй валютi станом на 31.12.2015р. становлять на рахунках в банку 84,0 тис. грн.. 1.4 Зобов'язання Довгостроковi фiнансовi зобов'язання вiдсутнi. 1.5 Поточнi зобов'язання 1.5.1 Кредиторська заборгованiсть Поточна кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) станом на 31.12.2015року на ПрАТ«Дублянський будiвельник» становить 6965,4 тис. грн., та збiльшилась в порiвняннi на 31.12.2014року на 4128,8 тис. грн. за рахунок фiнансової допомоги на зворотнiй основi та заборгованостi за придбану земельну дiлянку. 1.5.2 Зобов'язання Заборгованiсть перед бюджетом у виглядi нарахованого податку на прибуток в сумi 70,8 тис.грн. та заборгованостi по сплатi ПДВ в сумi 5,1 тис.грн. Заборгованiсть по заробiтнiй платi станом на 31.12.2015 року становила 41.0 тис.грн. Сума по розрахунках зi страхування-14,0 тис.грн. Iншi поточнi зобов’язання –0тис.грн В цiлому валюта балансу пiдприємства за 2015 рiк зменшилась на 4454,0 тис. грн. 2. Звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд ) Фiнансова звiтнiсть пiдприємства складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку, у вiдповiдностi до Нацiонального Положення (СТАНДАРТУ) бухгалтерського облiку 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України 07.02.13року № 73, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28.02.2013року за № 33 Всi статтi доходiв i витрат, визнанi у звiтних перiодах включено до складу Звiту про фiнансовi результати(Звiт про сукупний дохiд). Витратами визнаються витрати певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до чинного законодавства України. 2.12. Операцiйна дiяльнiсть Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за 2015 рiк становлять 6928 тис. грн. Iнших операцiйних доходiв немає. Iншi доходи – немає. У статтi “Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робот, послуг)” вiдображена виробнича собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робот, послуг) , яка складається з виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг), що була реалiзована протягом звiтного перiоду, нерозподiлених постiйних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат. Усього собiвартiсть реалiзованої продукцiї за елементами витрат становить 6531,2 тис. грн. Iншi операцiйнi витрати — 3,2 тис. грн. Прибуток вiд операцiйної дiяльностi за 2015 рiк становить 393,6тис. грн. Чистий прибуток по результатах дiяльностi пiдприємства за 2015 рiк становить 322,8 тис. грн. 3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення iнформацiї у фiнансових звiтах у вiдповiдностi до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. 3.1. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного аудиту. Аудиторський висновок, який подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi – Комiсiя) при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 „Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть”, МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi». 3.2. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки Розглянувши необхiднiсть модифiкування аудиторського висновку шляхом додавання пояснювального параграфу вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту №705 “Модифiкацiя висновку незалежного аудитора ”, аудитор висловлюючи умовно-позитивну думку ,звертаю увагу на те, що в Товариствi не iснує значної невизначеностi , вирiшення якої залежить вiд майбутнiх подiй, що не є пiд безпосереднiм контролем суб’єкта господарювання та може вплинути на фiнансовi звiти за 2015рiк. Незгода з управлiнським персоналом з питань прийнятностi та застосування облiкової полiтики, достатностi даних у звiтностi, вiдповiдностi розкриття iнформацiї у фiнансовому звiтi, що призводить до висловлення умовно-позитивної Така незгода проявляється у наступному: 1) Товариство не проводило рiчну iнвентаризацiю активiв у розрiзi дебiторської заборгованостi та зобов'язань у виглядi кредиторської заборгованостi у 2015 роцi.. Для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi пiдприємства зобов'язанi проводити iнвентаризацiю активiв i зобов'язань, пiд час якої перевiряються i документально пiдтверджуються їх наявнiсть, стан i оцiнка. (ЗАКОН УКРАЇНИ «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.1999 № 996-XIVзi змiнами та доповненнями) 2)Управлiнський персонал Товариства Товариство не створювало забезпечень персоналу на невикористанi вiдпустки працiвникiв згiдно п.7 П(С)БО 26 «Виплати працiвникам», Заниження забезпечень, та заниження витрат перiоду не вiдбулось у Товарствi за пiдсумками звiтного року ,тому що Емiтент має рiчний дохiд менше за 20 млн грн i подає до ДПI рiчну декларацiю з податку на прибуток. Наведенi незгоди мають обмежений вплив на стан справ в цiлому В результатi проведення аудиторської перевiрки встановлено, що в перiодi, який перевiрявся ,фiнансова звiтнiсть складена на основi реальних даних бухгалтерського облiку та вiдповiдно до вимог Положень стандартiв бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi i не мiстить iстотних суперечностей. У процесi аудиторської перевiрки аудитором було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про вiдображення та розкриття iнформацiї щодо активiв, зобов’язань та власного капiталу 3.3. Модифiкована думка аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора» Аудит включав перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми i розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 «Аудиторськi докази», що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. Аудиторськi докази охоплювали iнформацiю, яка мiстилася в облiкових записах, що є основою фiнансової звiтностi. Облiковi записи складалися з записiв у первинних документах та записiв системи електронного переведення платежiв та журнальних проводок, а також записiв, таких як вiдомостi облiку доходiв, розподiлу витрат та обчислення, звiряння i розкриття iнформацiї. Проводки в облiкових записах здiйснювалися, записувалися, оброблялися та наводилися у звiтностi в електроннiй формi. У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Обов’язковою аудиторською процедурою є оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю акцiонерного товариства. Аудитором було розглянуто таке: чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть акцiонерного товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi висловлювання управлiнського персоналу щодо здатностi товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно до вимог МСА 570 «Безперервнiсть» та визначено: чи iснує (чи не iснує) суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть. Зiбранi докази не дають аудитору пiдставу сумнiватись в ПрАТ «Дублянський будiвельник» безперервно продовжувати свою дiяльнiсть. Слiд важати, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує достатнi та вiдповiднi докази для висловлення думки аудитора. На думку аудитора, за винятком впливу питань, про якi йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПрАТ «Дублянський будiвельник» станом на 31.12.2015 року та її фiнансовi результати за 2015рiк вiдповiдає положенням Нацiональних стандартiв фiнансової звiтностi 4.Звiт про iншi правовi та регуляторнi вимоги 4.1. Розкриття iнформацiї про чистi активи та чистий прибуток. Розрахунок вартостi чистих активiв товариства здiйснюється згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень п.3 статтi 155 Цивiльного кодексу України. Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду, тис. грн.. 1. АКТИВИ 1.2 Необоротнi актив 3904,3 1.3 Оборотнi активи 4019,1 1.4 Витрати майбутнiх перiодiв 1.5. Необоротнi активи та групи вибуття 1.6 Усього активiв 7938,3 2. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 2.1 Довгостроковi зобов’язання 2.2 Поточнi зобов’язання 7096,3 2.3 Забезпечення наступних виплат i платежiв 2.4 Доходи майбутнiх перiодiв 2.5 Усього зобов’язань 7096,3 3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.5 – рядок 2.5) 842,0 4. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ, у тому числi: 136,0 4.1 Неоплачений капiтал 4.2 Вилучений капiтал 5. Вiдвернення (рядок 3 – рядок 4) 706,0 Розрахунок вартостi чистих активiв проведено на пiдставi даних бухгалтерської Вартiсть чистих активiв Товариства станом на 31.12.2015р. складає 842,0тис. грн., що бiльше розмiру статутного капiталу дорiвнює власному капiталу капiталу товариства. Рiзниця мiж розрахунковою ва706,0 тис.грн. Висновок. Отже, вимоги ч.3 ст.155 Цивiльного кодексу України щодо вартостi чистих активiв акцiонерним товариством виконуються. Фiнансовим результатом вiд звичайної дiяльностi ПрАТ «Дублянський будiвельник» за перiод дiяльностi в 2015 роцi є прибуток у розмiрi 393,6 тис.грн., що вiдповiдає фактичним даним встановленим перевiркою та фiнансовим результатам вiдображеним в звiтностi поданої пiдприємством за 2015рiк. ПрАТ «Дублянський будiвельник» у фiнансовiй звiтностi достовiрно i у повнiй мiрi розкрило iнформацiю про фiнансовi результати, у т.ч. про збиток. Дана iнформацiя вiдповiдає вимогам наступних Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку: №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", №15 "Дохiд", №16 "Витрати" 4.2. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть». В результатi проведення аудиторських процедур аудитором не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».. 4.3 Iнформацiя про дiї, якi вiдбулися протягом 2015року Згiдно листа вiд 15.04.2015року №11/15 ї протягом 2015 року ПрАТ «Дублянський будiвельник» протягом 2015 року не вiдбулося особливої iнформацiї (вiдомостей) як про емiтента, яка могла би вплинути на його фiнансово-господарський стан як емiтента цiнних паперiв та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв згiдно частини першої статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок «. Запровадженi аудиторськi процедури не виявили iнших фактiв або подiй, якi вiдбулися у Товариства протягом звiтного року або пiсля 31.12.2015 року, але до дати складання аудиторського висновку, та могли б вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». Врезультатi проведеного аудиту не виявлено протягом 2015 року подiй, що класифiкуються як iстотнi, а саме: 1) прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу не вiдбувалось 2) прийняття рiшення про викуп власних акцiй не вiдбувалось3) факти лiстингу/делiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi не вiдбувались ; 4) отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента не вiдбувалось ; 5) змiна власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй не вiдбувалась; 6) рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй, представництв не вiдбувалось; 7) рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу не вiдбувалось; 8) порушення справи про банкрутство емiтента, винесення ухвали про його санацiю не вiдбувалось 9) рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента не вiдбувалос 5.3. Виконання значних правочинiв Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi; Вартiсть активiв Товариства станом на 31.12.2015 р. (на початок року) складає 10936,3 тис.грн. Сума мiнiмального правочину, яка пiдлягала аудиторським процедурам, складає 1093 тис. грн. Аудитори виконали процедури перевiрки на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог щодо виконання значних правочинiв та дiйшли висновку, що Товариство в 2015 р. значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) не здiйснювало. 5.4.Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту. Згiдно нової ( Сто тридцять шiсть тисяч вiсiм грн.. 75коп) i був роздiлений на 544035 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25грн мiж учасниками товариства згiдно установчого договору. Аудитор стверджує, що данi пiдприємства щодо внескiв акцiонерiв до статутного фонду вiдповiдають звiтним даним вiдображеним пiдприємством у головнiй книзi сальдо рах.40"Статутний капiтал" , та у ряд.1400 гр.4 звiту Ф-1 "Баланс" на кiнець звiтного перiоду, та сплачений в повному обсязi. Змiн протягом звiтного перiоду у кiлькостi акцiй, якi знаходяться в обiгу, не вiдбувалося. Статутний капiтал станом на 31.12.2015року вiдповiдає установчим документам. Вiддiлу внутрiшнього аудиту та положення про внутрiшнiй аудит товариство не має.Систему внутрiшнього контролю можна вважати недостатньою. Вiдповiдно до вимог Закону України «Про акцiонернi товариства» - рiчнi загальнi збори товариства проводяться не пiзнiше 30 квiтня року ,наступного за звiтним. В 2015 роцi щорiчнi збори акцiонерiв Товариством не скликались i не проводились, що не вiдповiдає вимогам статтi 32 Закону України «Про акцiонернi товариства» та роздiлу 9 Статуту Товариства. Iнших дiй, якi вiдбулись протягом 2015року та могли вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та призвести до значних змiн вартостi ЦП крiм описаних в попередньому параграфi , визначених ч.1ст.41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» аудиторською перевiркою не виявлено Висновок аудитора Концептуальною основою фiнансової звiтностi ПрАТ «Дублянський будiвельник»є норми П(С)БО. Аудитором проведено розрахунок рiчного балансу i звiту про фiнансовi результати та їх використання. Вiдхилень в валютi балансу та розбiжностей в звiтi не встановлено. Результати перевiрки дають можливiсть зробити висновок про те, що фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi дiйсних облiкових даних та даннi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному. На думку аудитора, за виключенням впливу на фiнансову звiтнiсть факторiв, якi викладенi в попереднiх абзацах, на пiдставi отриманих свiдчень можна висловити обґрунтовану незалежну умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть реально i точно вiдображає фiнансовий стан пiдприємства на 31.12.2015 р., складена згiдно з визначеною концептуальною основою та вiдповiдає вимогам законодавства. 5.Iншi елементи 5.1. Iнформацiя про аудиторську фiрму 1 Повне найменування аудиторської фiрми Приватне пiдприємство «Аудит Плюс» 2 Номер та дата видачi Свiдоцтва про державну реєстрацiю суб’єкта пiдприємницької дiяльностi, ким видано Свiдоцтво про Державну реєстрацiю серiя А00 №459584 вiд 13.05.2006 року номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР № 1 398 105 00020 01215. . 3 Код ЄДРПОУ 138069925 4 Мiсцезнаходження юридичної особи та її фактичне мiсце розташування Мiсцезнаходження юридичної особи та її мiсце розташування знаходиться за адресою 79019 Україна, м.Львiв, вул.Жовкiвська, 22 5 Телефон (032)241-06-91, 0975456493 6 Електронна адреса audit3938@gmail.com 7 Номер, дата видачi, ким видано Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб’єктiв аудиторської дiяльностi Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 4287 згiдно рiшення АПУ вiд 21.05.2009 р.видане рiшенням АПУ №202/3,продовжене рiшенням АПУ №293/3 вiд 24.04.2014 р до 24.04.2015 р . 8 Iнформацiя про аудитора Васькiв Оксана Олексiївна , сертифiкат серiї А № 002119, виданий рiшенням Аудиторської палати України вiд 30 березня 1995 року, дiю сертифiкату продовжено рiшенням Аудиторської палати вiд 27.02.2014 №290/2 до 30.03.2019р. 9 Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi аудиторських послуг №0500 згiдно рiшення АПУ вiд 302/4 вiд30.10.2014року Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту: Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр №15 вiд 12.04.2016 р. Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту 15.04.2016. – 22.04.2016 р. Директор АФ сертифiкат серiя А № 006568 Сич Л.I. Аудитор сертифiкат серiя А № 002129 Васькiв О.О. Показники фiнансового стану та лiквiдностi ПрАТ «Дублянський будiвельник» на 31.12.2015 р. При проведеннi аналiзу фiнансового стану аудитори придiляли увагу можливостi товариства здiйснювати господарську дiяльнiсть, розвиватися, зберiгати рiвновагу своїх активiв i пасивiв у iснуючому зовнiшньому та внутрiшньому середовищi, що гарантує його постiйну платоспроможнiсть та iнвестицiйну привабливiсть у межах допустимого ризику. На пiдставi даних фiнансових звiтiв проведено розрахунок показникiв фiнансового стану та лiквiдностi товариства. (тис.грн.) № з/п Показник, одиниця вимiру Значення на 31.12.2014р. Значення на 31.12.2015р. 1. Вихiднi данi для розрахунку показникiв, тис. грн. 1.1. Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї 8446,0 6928,0 1.2. Середньорiчна вартiсть активiв 8442,9 10165,3 1.3. Вартiсть активiв на кiнець звiтного перiоду 12392,3 7938,3 1.4. Вартiсть оборотних активiв на кiнець звiтного перiоду, у тому числi: 8488,0 4019,1 1.4.1. Виробничi запаси та товари 21,0 2927,5 1.4.2. грошовi кошти, розрахунки та iншi активи 21,0 84,0 1.4.2.1. з р.1.4.2 – грошовi кошти та їх еквiваленти, поточнi фiнансовi iнвестицiї 1.5. Зобов’язання на кiнець звiтного перiоду, у тому числi: 11333,7 7096,3 1.5.1. довгостроковi зобов’язання 1.5.2. поточнi зобов’язання 11333,7 7096,3 1.5.3 Доходи майбутнiх перiодiв 1.6. Середньорiчна вартiсть власного капiталу 1102,5 950,3 1.7. Вартiсть власного капiталу на кiнець звiтного перiоду 1058,6 842,0 1.8. Фiнансовий результат звiтного перiоду, чистий прибуток (збиток) 367,7 393,6 2 . Показники фiнансового стану 2.1. Показники лiквiдностi 2.1.1. коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,00 0,00 2.1.2. коефiцiєнт загальної лiквiдностi 0,75 0,69 2.2. Показники фiнансової стiйкостi 2.2.1. коефiцiєнт автономiї (незалежностi), 0,09 0,07 2.2.2. коефiцiєнт фiнансування (рiвень боргу) 0,91 0,93 2.3. Показники рентабельностi капiталу та активiв 2.3.1. коефiцiєнт рентабельностi (збитковостi) активiв 0,03 0,04 Данi фiнансового звiту ПрАТ «Дублянський будiвельникс» та наведенi у таблицi показники свiдчать, що показники лiквiдностi ПрАТ «Дублянський будiвельник» у 2015 роцi є в негативнiй динамiцi. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi рiвний нулю i вiдрiзняється вiд нормативного значення (0,2), не змiнився в порiвняннi з 2014 роком. За допомогою коефiцiєнта абсолютної лiквiдностi або коефiцiєнта платоспроможностi визначають,яку частку поточних зобов’язань можна погасити негайно за рахунок грошових коштiв,що є на розрахунковому рахунку пiдприємств Значення даного коефiцiєнту меншу 1 свiдчить про незадовiльний рiвень лiквiдностi та неспроможнiсть пiдприємства вчасно погашати свої зобов’язання перед кредиторами. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi в порiвняннi з 2014 роком зменшився на 0,06 та становить 0,69 . Коефiцiєнти автономiї( 0,09) та рiвня боргу (0,96) є нижчими за нормативнi значення (бiльше 0,5 та менше 0,5 вiдповiдно), що свiдчить про залежнiсть товариства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. Значення коефiцiєнта свiдчить, що на кiнець року в кожнiй тисячi гривень вкладених активiв пiдприємства -0,09 грн становлять власнi кошти. Товариство станом на 31.12.2015 року має 956 тис.грн. позикових коштiв. Коефiцiєнт фiнансування показує, скiльки позикових коштiв залучило пiдприємство на 1 грн вкладених в активи власних коштiв. Якщо Кфiн бiльший за 1, фiнансова стiйкiсть пiдприємства сягає критичного значення.У нашому випадку вiн перебуває на межi критичностi i склав 0,93. Значення цього коефiцiєнта на кiнець року свiдчить про те, що на кожну гривню власних коштiв припадає 0,93 грн залучених коштiв.Товариство станом на 31.12.2015 року має 956 тис.грн. позикових коштiв Показники рентабельностi активiв та власного капiталу склали -0,14та 0,01 вiдповiдно у 2015 роцi. Коефiцiєнт рентабельностi активiв у нашому випадку показує ,що активи пiдприємства використовуються неефективно Пiдводячи пiдсумок вищенаведених результатiв по проведеному аналiзу фiнансового стану пiдприємства на пiдставi фiнансової звiтностi за 2015рiк, аудитором зроблено наступнi висновки: Стан фiнансової стiйкостi пiдприємства в 2015 роцi незначно покращився i не дозволяє залучати кошти без ризику, а залученi кошти можуть створити на пiдприємствi фiнансову залежнiсть. Пiдприємство в повнiй мiрi не може погашати свої зобов’язання без ризику втрати фiнансової стiйкостi. Всi показники фiнансової стiйкостi пiдприємства мають фактичнi значення, нижчi за нормативнi. Це характеризує пiдприємство як фiнансово нестiйке . Директор ПП“Аудит Плюс” ______________________ Сич Л.I. Сертифiкат аудитора сер. А № 006568 Аудитор _____________________ Васькiв О.О. Сертифiкат аудитора сер. А № 002128 | |
| ТзОВ аудиторська фiрма "Львiвський аудит" 79058, Львiв, вул. Замарстинiвська, 83а, Свiдоцтво № 1287 АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) вiд 20 жовтня 2015р. щодо фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДУБЛЯНСЬКИЙ БУДIВЕЛЬНИК» що подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при реєстрацiї випуску, або випуску та проспекту емiсiї окремих видiв цiнних паперiв, або звiту про результати розмiщення акцiй, при розкриттi iнформацiї емiтентом акцiй станом на 31 грудня 2014 року м. Львiв – 2015 1. Аудиторський висновок подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi – МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора». Необхiднiсть проведення цих робiт та наявнiсть аудиторського висновку обумовлена Законом України «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi» № 448/96-ВР вiд 30 жовтня 1996р. зi змiнами та доповненнями, Законом України «Про цiннi папери та фондовий ринок» вiд 23 лютого 2006р. № 3480-IV. При складаннi висновку аудитори керувалися «Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку», затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006р. № 1528 та Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтента цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики) вiд 08.10.2013 № 2187. При складаннi цього висновку аудитором у вiдповiдностi до роздiлу 290 «Незалежнiсть» Кодексу етики професiйних бухгалтерiв (у редакцiї 2010р.) було виконано усi вiдповiднi етичнi процедури стосовно незалежностi. Загрози власного iнтересу, власної оцiнки, захисту, особистих та сiмейних стосункiв та тиску при складаннi цього висновку не виникало. Адресат: Аудиторський висновок призначається для користувачiв та керiвництва суб’єкту господарювання, фiнансовий звiт якого перевiряється i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при реєстрацiї випуску, або випуску та проспекту емiсiї окремих видiв цiнних паперiв, або звiту про результати розмiщення акцiй, при розкриттi iнформацiї емiтентом акцiй. 1. Вступний параграф: 1.1.Основнi вiдомостi про емiтента : 1 Повна назва Приватне Акцiонерне Товариство «Дублянський Будiвельник». 2 Скорочена назва ПрАТ«Дублянський будiвельник» 2 Код за ЄДРПОУ 05393932 3 Мiсцезнаходження товариства. Код КОАТУУ. 80381 Львiвська обл.. Жовкiвський р-н м.Дубляни, вул.Вокзальна,17 4 Оранiзацiйно-правова форма(КОПФГ) Приватне акцiонерне товариство 5 Дата реєстрацiї, номер Свiдоцтва про державну реєстрацiю, орган, який видав Свiдоцтво ВИПИСКА з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв сер. АГ № 779394, видана Державним Реєстратором Жовкiвськогорайонного управлiння юстицiї 24.07.2015р. Номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР № 1 398 120 0000 000784 вiд 29.10.1992р. 6 Вiдкритi рахунки в банках -АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києвi МФО 380805: р/р 2600338625 грн 6 Основнi види дiяльностi за КВЕД, отриманi вiдповiднi дозволи на проведення професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв.. 41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель 7 Телефон (032) 2243301 8 Елетронна адреса bydivelnuk@gmail.com 1.2. Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики При проведеннi перевiрки аудитор керувалися Законами та наступними правовими та нормативними актами України: - «Про цiннi папери i фондовий ринок» вiд 23.02.2006 року № 3480- IV зi змiнами та доповненнями (надалi ЗУ № 3480); - «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi» вiд 30.10.1996 року № 448/96 ВР зi змiнами та доповненнями (надалi ЗУ 448/96); - «Про акцiонернi товариства» вiд 17.09.2008 року № 514-VI зi змiнами та доповненнями (надалi – ЗУ № 514); - «Про аудиторську дiяльнiсть» № 3125-XII вiд 22.04.1993 року зi змiнами та доповненнями (надалi ЗУ № 3125); - Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi - (надалi МСФЗ); - iншими нормативно - правовими актами, якi регламентують вiдносини, що виникають у сферi здiйснення операцiй з цiнними паперами та фондовому ринку та проведення аудиту. Аудиторам надано до перевiрки фiнансову звiтнiсть Товариства складену за положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, а саме: - Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва станом на 31.12.2014 року; - звiт про фiнансовi результати за 2014 рiк; 1.3 Баланс Оцiнку балансової вартостi активiв та зобов'язань здiйснено за iсторичною собiвартiстю. 1.3.1.Основнi засоби та нематерiальнi активи Щодо усiх груп та видiв основних засобiв пiдприємство дотримується єдиної полiтики визначення балансової вартостi та методiв нарахування амортизацiї. Основнi засоби оприбутковуються на баланс за собiвартiстю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхiдного до експлуатацiї та iншi безпосередньо пов'язанi витрати. Для нарахування амортизацiї Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизацiї основних засобiв, що дозволено п. 26 П(С)БО 7 прямолiнiйним методом. Балансова вартiсть по видам основних засобiв визначена як рiзниця мiж їх первiсною вартiстю та нарахованою амортизацiєю По балансу залишкова вартiсть власних основних засобiв на кiнець року складає 3904,3тис. грн. Iндексацiя, переоцiнка балансової вартостi основних засобiв не проводились. Пiдприємство не має бiологiчних активiв. 1.3.2.Iнвестицiї На 31.12.2014 р. довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi Довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня. 1.3.3. Запаси Визнання та первiсна оцiнка запасiв вiдповiдає положенням прийнятої на пiдприємствi облiкової полiтики i ведеться за купiвельними цiнами. Виробничi запаси на 31.12.2014 року складають 21,0тис. грн., що на 1тис. грн. менше, нiж станом на 31.12.2013 року. Запаси, щодо яких слiд здiйснювати переоцiнку справедливої вартостi, вiдсутнi. Протягом 2014 року дооцiнка та уцiнка запасiв не здiйснювались. 1.3.4 Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2014 р. складає 8446.0тис. грн., збiльшилась на 5250тис. грн. у порiвняннi iз значенням на 31.12.2013 року. Пiдприємство очiкує погашення цiєї заборгованостi протягом 2015 року. 1.3.5 Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти за станом на 31.12.2014 р. зберiгаються на банкiвських рахунках. Облiк грошових коштiв i розрахункiв здiйснюється згiдно "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi", затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004 р. № 637. Грошовi кошти у банках пiдприємства в нацiональнiй валютi станом на 31.12.2014 р. становлять 21 тис. грн.,. Обмеження права пiдприємства на користування грошовими коштами у 2013роцi вiдсутнi. . 1.4 Поточнi зобов'язання 1.4.1 Кредиторська заборгованiсть Поточна кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) складає 2836.6 тис. грн., та збiльшилась на 2730.8 тис. грн. в порiвняннi зi станом на 31.12.2013 року. – Iншi поточнi зобов’язання складають 8446тис. грн., у порiвняннi зi значеннями на 31.12.2013 року. збiльшились на 5250тис. грн. 1.4.4 Зобов'язання Зобов'язання за розрахунками по заробiтнiй платi станом на 31.12.2014 р. становять 51,1 тис. грн В цiлому валюта балансу пiдприємства за 2014 рiк збiльшилась на 7898,7 тис. грн. 2 Звiт про фiнансовi результати Фiнансова звiтнiсть пiдприємства складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку, який ведеться згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16 липня 1999 року № 996-ХIV, з урахуванням внесених до нього змiн та згiдно з затвердженими Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку для забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв та процедур при вiдображеннi поточних операцiй в облiку. Всi статтi доходiв i витрат, визнанi у звiтних перiодах включено до складу Звiту про фiнансовi результати. Витратами визнаються витрати певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi. Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до чинного законодавства України. Звiт складено за призначенням витрат. 2.3 Операцiйна дiяльнiсть Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за 2014 рiк становлять 8446тис. грн. У статтi “Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робот, послуг)” вiдображена виробнича собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робот, послуг) , яка складається з виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг), що була реалiзована протягом звiтного перiоду, нерозподiлених постiйних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат. Усього собiвартiсть реалiзованої продукцiї за елементами витрат становить 7972,8тис. грн. Iншi витрати — 19,2тис. грн. Прибуток вiд операцiйної дiяльностi за 2014 рiк становить 454 тис. грн. Реструктуризацiя дiяльностi пiдприємства не вiдбувалась. Доходи (витрати) вiд припинених видiв дiяльностi вiдсутнi. Прибуток вiд звичайної дiяльностi пiдприємства за 2014 рiк становить 367,7 тис. грн. 3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансової звiтностi Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi та такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень у наслiдок шахрайства або помилки; виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв) вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, стану корпоративного управлiння; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю. 3.1. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного аудиту. Аудиторський висновок, який подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi – Комiсiя) при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 „Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть”, МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi». 3.2. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки В результатi проведення аудиторської перевiрки встановлено, що в перiодi, який перевiрявся ,фiнансова звiтнiсть складена на основi реальних даних бухгалтерського облiку та вiдповiдно до вимог Положень стандартiв бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi i не мiстить iстотних суперечностей. ПрАТ «Дублянський будiвельник», створено в зв’язку з реорганiзацiєю. Свiдоцтво про перереєстрацiю № 1 398 120 0000 000784 вiд 29.10.1992р. Статутний фонд на дату реєстрацiї пiдприємства становив 136008,25грн. (сто тридцять шiсть тисяч вiсiм грн. 25коп) i подiлений на 544033 простi акцiї номiнальною вартiстю 0,25грн кожна, та був сплачений повнiстю: У процесi аудиторської перевiрки аудитором було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про вiдображення та розкриття iнформацiї щодо активiв, зобов’язань та власного капiталу. 3.3. Модифiкована думка аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора» Аудит включав перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми i розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 «Аудиторськi докази», що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. Аудиторськi докази охоплювали iнформацiю, яка мiстилася в облiкових записах, що є основою фiнансової звiтностi. Облiковi записи складалися з записiв у первинних документах та записiв системи електронного переведення платежiв та журнальних проводок, а також записiв, таких як вiдомостi облiку доходiв, розподiлу витрат та обчислення, звiряння i розкриття iнформацiї. Проводки в облiкових записах здiйснювалися, записувалися, оброблялися та наводилися у звiтностi в електроннiй формi. У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Обов’язковою аудиторською процедурою є оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю пiдприємства. Аудитором було розглянуто таке: чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть акцiонерного товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi висловлювання управлiнського персоналу щодо здатностi товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно до вимог МСА 570 «Безперервнiсть» та визначено: чи iснує (чи не iснує) суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть. Зiбранi докази не дають аудитору пiдставу сумнiватись в здатностi ПрАТ «Дублянський будiвельник» безперервно продовжувати свою дiяльнiсть. Слiд важати, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує достатнi та вiдповiднi докази для висловлення думки аудитора. На думку аудитора, за винятком впливу питань, про якi йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПрАТ «Дублянський будiвельник» станом на 31.12.2014 року та її фiнансовi результати, i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату i вiдповiдає положенням стандартiв бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi. 4. Iнша допомiжна iнформацiя - Звiт щодо результатiв виконання додаткових вимог, визначених п.2.7 «Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)», затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року №1360 4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку. Розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерних товариств здiйснюється згiдно Методичних рекомендацiй Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 «Статутний капiтал акцiонерного товариства», зокрема п. 3: «Якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї». Вартiсть чистих активiв вiдповiдає нормам чинного законодавства 4.2. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть». В результатi проведення аудиторських процедур аудитором не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, можна зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок», своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi. 4.3. Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. У своїй поточнiй дiяльностi ПрАТ«Дублянський будiвельник» наражається на зовнiшнi та внутрiшнi ризики. Система управлiння ризиками, якi притаманнi ПрАТ «Дублянський будiвельник», включає наступнi складовi: - стратегiя та мета ризик – менеджменту; - управлiння ризиками; - загальнi пiдходи до мiнiмiзацiї та оптимiзацiї ризикiв; - джерела та механiзми контролю за ризиками; - аналiз ризикiв. Загальне керiвництво управлiнням ризиками здiйснює Директор. Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПрАТ«Дублянський будiвельник» внаслiдок шахрайства. Висновок аудитора Концептуальною основою фiнансової звiтностi ПрАТ “Дублянський будiвельник” є норми П(С)БО. Аудитором проведено розрахунок рiчного балансу i звiту про фiнансовi результати та їх використання. Вiдхилень в валютi балансу та розбiжностей в звiтi не встановлено. Результати перевiрки дають можливiсть зробити висновок про те, що фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi дiйсних облiкових даних та даннi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному. Ми не спостерiгали за проведенням iнвентаризацiї товарно-матерiальних цiнностей, тому що не залучалися пiдприємством до проведення цiєї процедури. На нашу думку, за виключенням впливу на фiнансову звiтнiсть факторiв, якi викладенi в попереднiх абзацах, на пiдставi отриманих свiдчень ми можемо висловити обґрунтовану незалежну умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть реально i точно вiдображає фiнансовий стан пiдприємства на 31.12.2014 р., складена згiдно з визначеною концептуальною основою та вiдповiдає вимогам законодавства. Iнформацiя про аудиторську фiрму 1 Повне найменування аудиторської фiрми Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю аудиторська фiрма «Львiвський аудит» 2 Номер та дата видачi Свiдоцтва про державну реєстрацiю суб’єкта пiдприємницької дiяльностi, ким видано Виписка серiї АА № 544361 вiд 30.08.1995р. Реєстрацiйний № 1 415 120 0000 008694 3 Код ЄДРПОУ 23273456 4 Мiсцезнаходження (код КОАТУУ) 4610137500 5 Телефон 0673102417 6 Електронна адреса dzvinal@mail.ru 7 Номер, дата видачi, ким видано Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб’єктiв аудиторської дiяльностi Свiдоцтво про включення до реєстру аудиторських фiрм № 1287 вiд 30.03.2001р., продовжене до 24.02.2016р. 8 Iнформацiя про аудитора Малюца Любов Григорiвна (Сертифiкат аудитора № 000420 вiд 30.11.95р., продовжений рiшенням Аудитрської палати України № 207/2 до 30.11.2014р.) 9 Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi Свiдоцтво № 0274 вiд 27.09.2012р.,рiшення АПУ №257/4 вiд 27.09.2012 Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту: Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр про проведення обов’язкового аудиту (аудиторської перевiрки) № 14/10/15 вiд «14» жовтня 2015 р. Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту 14.10.2015 р. – 20.10.2015 р. Директор АФ сертифiкат серiя А № 000420 Малюца Л.Г. Аудиторський висновок (звiт) складено «20» жовтня 2015 року Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Львiвський аудит" м. Львiв вул.Замарстинiвська, 83а Р/р 2600844103 в ПАТ АКБ “Львiв» в м. Львовi ЗКПО 23273456 МФО 325268 Вих. № _________вiд________ На № ____________вiд________ Довiдка про фiнансовий стан ПрАТ « Дублянський будiвельник» згiдно проведеного аналiзу показникiв фiнансової звiтностi за 2014 рiк м. Львiв В ходi аудиторської перевiрки, аудитором на пiдставi даних бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi проведено аналiз впливу показникiв на фiнансовий стан пiдприємства в цiлому за перiод з 01.01.14р. по 31.12.14р. Аналiз фiнансового стану проводився у вiдповiдностi до Методики № 22 “Методика iнтегральної оцiнки iнвестицiйної привабливостi пiдприємств i органiзацiй ”, затвердженої наказом Агентства з питань запобiгання банкрутству пiдприємств та органiзацiй вiд 23.02.98р., та Методики проведення поглибленого аналiзу фiнансово - господарського стану неплатоспроможних пiдприємств i органiзацiй, затвердженої наказом Агентства з питань запобiгання банкрутству пiдприємств та органiзацiй вiд 27.08.97р. № 81, що дало можливiсть вивчити такi важливi аспекти фiнансового стану i результатiв дiяльностi пiдприємства, як майновий стан, лiквiднiсть, платоспроможнiсть. До складу поточних активiв вiдносяться: Оборотнi активи. Вiдповiдно до Нацiонального Положення (СТАНДАРТУ) бухгалтерського облiку 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України 07.02.13року № 73, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28.02.2013року за № 336/22868, оборотнi активи – грошовi кошти та їх еквiваленти, не обмеженi у використаннi, а також iншi активи, призначенi для реалiзацiї або споживання протягом операцiйного циклу або протягом 12- и мiсяцiв з дати балансу. Облiк цих активiв вiдповiдно до Iнструкцiї № 291 ”Про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку, активiв капiталу, зобов`язань та господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй ”, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.99р., ведеться на рахунках класу 2 ”Запаси” i класу 3 “Засоби, розрахунки та iншi активи ”. У балансi вони вiдображаються в рядках 1100-1190 роздiлу II Активу. Витрати майбутнiх перiодiв Згiдно з вимогою п.13 М(С)БО 13 “Подання поточних активiв i поточних зобов’язань", серед статей, що включаються до складу поточних активiв, повиннi бути витрати майбутнiх перiодiв, якi ,як очiкується, будуть повнiстю використаннi (списанi) протягом одного року починаючи з дати балансу. Вiдповiдно до Iнструкцiї № 291 витрати майбутнiх перiодiв ураховуються на однойменному рахунку 39 i згiдно з Н(С)БО 1 вiдображаються в роздiлi II Активу Балансу, у рядку 1170 Поточнi зобов’язання та забезпечення згiдно з Н(С)БО 1 “Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi ” – зобов`язання, якi будуть погашенi протягом 12-ти мiсяцiв з дати балансу. Вони вiдображаються в роздiлi III Пасиву Балансу. Вiдповiдно до Iнструкцiї №291 поточнi забезпечення враховуються на рахунках однойменного класу 6. Враховуючи вищевикладене, шляхом порiвняння поточних активiв i поточних зобов`язань згiдно коефiцiєнтiв лiквiдностi фiнансовий стан пiдприємства наступний: Статтi балансу На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду Змiни абсолютнi величини вiдноснi величини абсолютнi величини вiдноснi величини в абсолютних величинах в структурi базиснi темпи росту, % 1 2 3 4 5 6 7 8 Актив I. Необоротнi активи Нематерiальнi активи 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Основнi засоби 1077,6 24,0 3904,3 31,5 2826,7 7,5 362,3 Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Iнвестицiйна нерухомiчсть 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Усього по роздiлу I 1077,6 24,0 3904,3 31,5 2826,7 7,5 362,3 II. Оборотнi активи Виробничi запаси 22,0 0,5 21,0 0,2 -1,0 -0,3 95,5 Незавершене виробництво 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Готова продукцiя 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Товари 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Витрати майбутнiх перiодiв 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 3196,0 71,1 8446,0 68,2 5250,0 -3,0 264,3 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами, з бюджетом 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Грошi та їх еквiваленти 198,0 4,4 21,0 0,2 -177,0 -4,2 10,6 Iншi оборотнi активи 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Iнша поточна дебiторська заборговнiсть 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Усього по роздiлу II 3416,0 76,0 8488,0 68,5 5072,0 -7,5 248,5 III. Необоротнi активи утримуються для продажу, та груаи вибуття 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 БАЛАНС 4493,6 100,0 12392,3 100,0 7898,7 0,0 275,8 Пасив I. Власний капiтал Зареєстровани(пайовий) капiтал 136,0 3,0 136,0 1,1 0,0 -1,9 100,0 Додатковий капiтал 889,6 19,8 554,9 4,5 -334,7 -15,3 0,0 Резервний капiтал 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 120,9 2,7 367,7 3,0 246,8 0,3 304,1 Вилучений капiтал 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Усього по роздiлу I 1146,5 25,5 1058,6 8,5 -87,9 -17,0 92,3 II. Довгостроковi зобов'язання Довгостроковi кредити банкiв 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Iншi довгостроковi зобов'язаня 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 резерв довгострокових зобов"язань 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Довгостроковi забезпечення 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Усього по роздiлу II 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 IV. Поточнi зобов'язання Короткостроковi кредити банкiв 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Доходи майбутнiх перiодiв 3196,0 71,1 8446,0 68,2 5250,0 -3,0 264,3 Поточна кредиторська заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 товари, роботи, послуги 105,8 2,4 2836,6 22,9 2730,8 20,5 2681,1 Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом, розщрахунки зi страхування, з оплати працi, за одержаними авансами 45,3 1,0 51,1 0,4 5,8 -0,6 112,8 Iншi поточнi зобов'язання 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Усього по роздiлу III 3347,1 74,5 11333,7 91,5 7986,6 17,0 338,6 IV Зобов"язання пов"язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 БАЛАНС 4493,6 100,0 12392,3 100,0 7898,7 0,0 275,8 В результатi проведеного аналiзу структури балансу пiдприємства за 2014 р., слiд зазначити наступне: - Необоротнi активи переважають у загальних активах пiдприємства (на рiвнi 17% вiд валюти балансу). Таку структуру активiв можна назвати „легккою”. Це свiдчить про незначнi накладнi витрати стiйкiсть пiдприємства до змiни розмiрiв виручки. На кiнець звiтного перiоду частка необоротних активiв збiльшилась на 2826,7 тис. грн. i це показує, що зменшилась швидкiсть оборотностi активiв (через збiльшення частки незавершених капiтальних iнвестицiй). При аналiзi структури оборотних активiв, аудитором розраховано структуру кожної статтi балансу у абсолютних i вiдносних величинах. На пiдставi отриманих даних можна зробити висновок, що вартiсть оборотних активiв пiдприємства збiльшилась на 5072 тис. грн. (темп росту склав 248,5%). Як видно з нижченаведеної таблицi, найбiльшу частку оборотних активiв на кiнець перiоду складає дебiторська заборгованiсть, що становить 68,2 % в загальнiй структурi активiв. Великий вплив на фiнансовий стан пiдприємства складають запаси. Протягом перiоду, що аналiзується загальна частка запасiв у структурi активiв зменшилась на 0,4 %. Структура активiв з високою часткою заборгованостi й низькою часткою грошових коштiв свiдчить про проблеми, пов’язанi з маркетинговою полiтикою пiдприємства, та з специфiкою ведення господарської дiяльностi пiдприємства (будiвельна дiяльнiсть). Найменування статей На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду Змiна абсолютнi величини вiдноснi величини абсолютнi величини вiдноснi величини в абсолютних величинах в структурi базиснi темпи росту, % 1 2 3 4 5 6 7 8 II. Оборотнi активи: Виробничi запаси 22,0 0,6 21,0 0,2 -1,0 -0,4 95,5 Незавершене виробництво 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Готова продукцiя 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Товари 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Витрати майбутнiх перiодiв 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Дебiторська заборгованiсть за продукцiю товари , роботи, послуги 3196,0 93,6 8446,0 99,5 5250,0 5,9 264,3 Грошi та їх еквiваленти 198,0 5,8 21,0 0,2 -177,0 -5,5 10,6 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами, з бюджетом 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Iншi оборотнi активи 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Усього по роздiлу II 3416,0 100,0 8488,0 100,0 5072,0 0,0 248,5 При аналiзi майнового стану пiдприємства аудитором також дано оцiнку стану використання основних засобiв. З цiєю метою було розраховано наступнi показники: Найменування показника результат, % Коефiцiєнт зносу основних засобiв 0% Коефiцiєнт придатностi основних засобiв 100% Iз вищенаведеної таблицi випливає, що коефiцiєнт зносу основних засобiв становить 0 %, а коефiцiєнт придатностi 100 %, що в подальшому може позитивно впливати на стан основних засобiв. Також аудитором розглянуто змiну в структурi власного капiталу. Данi наведенi в наступнiй таблицi: Динамiка структури власного капiталу Статтi балансу На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду Змiна абсолютнi величини вiдноснi величини абсолютнi величини вiдноснi величини в абсолютних величинах в структурi базиснi темпи росту, % 1 2 3 4 5 6 7 8 Зареєстрований(пайовий) капiтал 136,0 11,86 136,0 12,85 0 0,98 100,00 Додатковий вкладений капiтал 889,6 77,59 554,90 52,42 -334,70 -25,17 0,00 Резверний капiтал 0,0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Iнший додатковий капiтал 0,0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 Нерозподiлений прибуток (Непокритий збиток) 120,9 10,55 367,7 34,73 246,8 24,19 304,14 Усього по роздiлу I 1146,5 100,0 1058,6 100,0 -87,9 0,0 92,3 За звiтний перiод збiльшилась частка нерозподiленого прибутку на 246,8тис. грн. Такi змiни свiдчать про зростання на пiдприємствi дiлової активностi. Також аудитором було розглянуто показники коефiцiєнтiв капiталiзацiї. Найменування показника Результат Змiна Рекомендоване значення, тенденцiї до змiни на початок звiтного перiоду на кiнець звiтного перiоду Коефiцiєнт фiнансової автономiї 0,3 0,1 -0,2 Критичне значення - 0,5, збiльшення Коефiцiєнт фiнансової залежностi 3,9 11,7 7,8 Критичне значення - 2, зниження Коефiцiєнт фiнансового ризику 2,9 10,7 7,8 Критичне значення - 1, бiльше 0,5 Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу 0,1 -2,7 -2,7 Бiльше 0, збiльшення Згiдно даних показникiв аудитор може зробити наступний висновок. На кiнець звiтного перiоду пiдприємство є фiнансово стiйким, стабiльним та незалежним вiд зовнiшнiх кредиторiв. Аудитором проведено наступнi розрахунки з метою визначення лiквiдностi балансу: Актив на початок звiтного перiоду на кiнець звiтного перiоду Пасив на початок звiтного перiоду на кiнець звiтного перiоду Платiжний надлишок(+), недостача (-) на 01.01.14 на 31.12.14 1.Найбiльш лiквiднi активи 220 42 1.Найбiльш термiновi зобовязання 105,8 2836,6 114,2 -2794,6 2.Активи, якi швидко реалiзуються 3196 8446 2.Короткотермiновi пасиви 3241,3 8497,1 -45,3 -51,1 3.Активи, якi повiльно реалiзуються 0 0 3.Довготермiновi пасиви 0 0 0 0 4.Активи, якi важко реалiзувати 1077,6 3904,3 4.Постiйнi пасиви 1146,5 1058,6 -68,9 2845,7 Баланс 4493,6 12392,3 Баланс 4493,6 12392,3 0 0 По результатах проведеного аналiзу аудитором зроблено наступнi висновки, а саме: На 31 грудня 2014 року спостерiгається нестача найбiльш лiквiдних активiв для покриття найбiльш термiнових зобов’язань, та нестача активiв якi швидко реалiзуються для покриття короткострокових пасивiв та активiв якi повiльно реалiзуються для покриття довготермiнових активiв. В надлишку є активи, якi важко реалiзувати для забезпечення постiйних пасивiв. Така ситуацiя є нестiйкою хоча ,на даний момент платоспроможнiсть пiдприємства є нормальною за рахунок коштiв пайовикiв, й вiдповiдно пiдприємству слiд постiйно вести контроль над активами . Крiм того, аудитором проведено аналiз лiквiдностi балансу за наступними показниками: Найменування показника Результат Рекомен-доване значення на 01.01.14 на 31.12.14 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 1,02 0,75 1 - 2 Коефiцiєнт термiнової лiквiдностi 1,02 0,75 0,7 - 0,8 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,07 0,00 0,2 - 0,35 На пiдставi проведених розрахункiв аудитор може зробити висновки про те, що всi показники лiквiдностi на 31 грудня 2014 року є нижчими допустимих меж, що свiдчить про те що в 2014 роцi фiнансове становище пiдприємства погiршилось. Аудитором проведено аналiз звiту про фiнансовi результати: Найменування статей Абсолютнi величини Змiна за 2014 рiк за 2013рiк в абс. вел. базиснi темпи росту, % 1 2 3 6 8 I. Фiнансовi результати Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 8 446,0 -8 446,00 0,00 Собiварiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) -7 972,8 7 972,80 0,00 Валовий Прибуток/збиток 473,2 -473,20 0,00 Iншi операцiйнi доходи 0,0 0,00 0,00 Адмiнiстративнi витрати 0,0 0,00 0,00 Витрати на збут 0,0 0,00 0,00 Iншi операцiйнi витрати 0,0 0,00 0,00 Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi Прибуток 473,2 -473,20 0,00 Збиток 0,0 0,00 0,00 Iншi фiнансовi доходи 0,0 0,00 0,00 Iншi доходи 0,0 0,00 0,00 Фiнансовi витрати 0,0 0,00 0,00 Iншi витрати -19,2 19,20 0,00 Фiнансовi результат до оподаткування Збиток 0,0 0,00 0,00 Прибуток 545,0 -545,00 0,00 Податок на прибуток вiд звичайної дiяьностi -86,3 86,30 0,00 Чистий фiнансовий результат Прибуток 367,70 -367,70 0,00 Збиток 0,00 0,00 0,00 Сукупний дохiд Збиток 0,00 0,00 0,00 Прибуток 367,70 -367,70 0,00 Як показують данi таблицi, чистий прибуток становить 367,7 тис. грн. А це свiдчить, що в порiвняннi з аналогiчними даними минулого року стан пiдприємства покращився за рахунок отриманих коштiв вiд пайовикiв. Крiм того, аудитором проведено аналiз чистих активiв пiдприємства за 2014р, результати якого наведенi в наступнiй таблицi: Розрахунок чистих активiв Розрахунок чистих активiв Найменування показника Значення, тис. грн. Вiдхилення на 01.01.2014 року на 31.12.2014року 1 2 3 4 Актив Нематерiальнi активи 0 0 0 Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 0 0 0 Основнi засоби 1077,6 3904,3 2826,7 Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi 0 0 0 iнвестицiйна нерухомiсть 0 0 0 Запаси 22 21 -1 Готова продукцiя 0 0 0 Дебiторська заборгованiсть 3196 8446 5250 Векселi одержанi 0 0 0 Грошовi кошти та їх еквiваленти 198 21 -177 Iншi оборотнi активи 0 0 0 Витрати майбутнiх перiодiв 0 0 0 Всього активiв 4493,6 12392,3 7898,7 Пасив Довгостроковi зобов'язаня 0 0 0 Короткостроковi кредити банкiв 0 0 0 Кредиторська заборгованiсть 151,1 2887,7 2736,6 Iншi пасиви 0 0 0 Доходи майбутнiх перiодiв 3196 8446 5250 Всього пасивiв 3347,1 11333,7 7986,6 Чистi активи 1146,5 1058,6 -87,9 Основним фактором зменшення чистих активiв є збiльшення Доходiв майбутнiх перiодiв (на 5250тис. грн.). Також важливим фактором зменшення чистих активiв пiдприємства вiдiграло збiльшення кредиторської заборгованостi. За звiтний перiод його частка у пасивах пiдприємства збiльшилася на 2736,6 тис. грн. Це призвело до зменшення чистих активiв протягом звiтнього перiоду до 87,9тис. грн. Висновок Пiдводячи пiдсумок вищенаведених результатiв по проведеному аналiзу фiнансового стану пiдприємства на пiдставi фiнансової звiтностi за 2014 рiк, аудитором зроблено наступнi висновки: - Стан фiнансової стiйкостi пiдприємства в 2014 роцi дещо покращився але не дозволяє залучати кошти без ризику, а залученi кошти можуть створити на пiдприємствi фiнансову залежнiсть. Пiдприємство не може в повнiй мiрi погашати свої зобов’язання без ризику втрати фiнансової стiйкостi. - Спостерiгається ннефективне управлiння грошовими потоками, яке сприяє зменшенню чистих активiв пiдприємства. Директор (Аудитор) Л.Г.Малюца | |
| д/в | |
| д/в | |
| № з/п | Рік | Кількість зборів, усього | У тому числі позачергових |
|---|---|---|---|
| 1 | 2015 | 00 | 00 |
| 2 | 2014 | 0 | 00 |
| 3 | 2013 | 00 | 00 |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори | X | |
| Акціонери | X | |
| Депозитарна установа | X | |
| Інше (запишіть): д\в | Ні | |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку | X | |
| Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків | X |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Підняттям карток | X | |
| Бюлетенями (таємне голосування) | X | |
| Підняттям рук | X | |
| Інше (запишіть): д\в | Ні | |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Реорганізація | X | |
| Додатковий випуск акцій | X | |
| Унесення змін до статуту | X | |
| Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства | X | |
| Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства | X | |
| Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради | X | |
| Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу | X | |
| Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) | X | |
| Делегування додаткових повноважень наглядовій раді | X | |
| Інше (запишіть): Обрання виконавчого органу товариства | Так | |
| Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) | Ні | |
|---|---|---|
| (осіб) | |
|---|---|
| Кількість членів наглядової ради | 003 |
| Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві | 001 |
| Кількість представників держави | 000 |
| Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій | 002 |
| Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій | 00001 |
| Кількість представників акціонерів - юридичних осіб | 000 |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Складу | X | |
| Організації | X | |
| Діяльності | X | |
| Інше (запишить) | д/в | |
| д/в |
| Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? | 003 | |
|---|---|---|
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Стратегічного планування | X | |
| Аудиторський | X | |
| З питань призначень і винагород | X | |
| Інвестиційний | X | |
| Інші (запишіть) | д\в | |
| Інші (запишіть) | д\в | |
| д/в |
| Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні) | Ні | |
|---|---|---|
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Винагорода є фіксованою сумою | X | |
| Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій | X | |
| Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства | X | |
| Члени наглядової ради не отримують винагороди | X | |
| Інше (запишіть) | д\в | |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Галузеві знання і досвід роботи в галузі | X | |
| Знання у сфері фінансів і менеджменту | X | |
| Особисті якості (чесність, відповідальність) | X | |
| Відсутність конфлікту інтересів | X | |
| Граничний вік | X | |
| Відсутні будь-які вимоги | X | |
| Інше (запишіть): д\в | X |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства | X | |
| Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками | X | |
| Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) | X | |
| Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена | X | |
| Інше (запишіть) | д\в | |
| Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) | так, створено ревізійну комісію |
|---|
| кількість членів ревізійної комісії 003 осіб; |
|---|
| Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 1 |
| Загальні збори акціонерів | Наглядова рада | Виконавчий орган | Не належить до компетенції жодного органу | |
|---|---|---|---|---|
| Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) | Так | Ні | Ні | Ні |
| Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) | Так | Ні | Ні | Ні |
| Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету | Так | Ні | Ні | Ні |
| Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу | Ні | Так | Ні | Ні |
| Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради | Так | Ні | Ні | Ні |
| Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії | Так | Ні | Ні | Ні |
| Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу | Ні | Так | Ні | Ні |
| Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради | Так | Ні | Ні | Ні |
| Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу | Ні | Ні | Ні | Так |
| Прийняття рішення про додатковий випуск акцій | Так | Ні | Ні | Ні |
| Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій | Так | Ні | Ні | Ні |
| Затвердження зовнішнього аудитора | Ні | Ні | Ні | Так |
| Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів | Ні | Ні | Ні | Так |
| Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Ні |
|---|
| Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Ні |
|---|
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Положення про загальні збори акціонерів | X | |
| Положення про наглядову раду | X | |
| Положення про виконавчий орган | X | |
| Положення про посадових осіб акціонерного товариства | X | |
| Положення про ревізійну комісію (або ревізора) | X | |
| Положення про акції акціонерного товариства | X | |
| Положення про порядок розподілу прибутку | X | |
| Інше (запишіть): | д\в | |
| Інформація розповсюджується на загальних зборах | Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів | Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві | Копії документів надаються на запит акціонера | Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства | |
|---|---|---|---|---|---|
| Фінансова звітність, результати діяльності | Так | Так | Так | Так | Ні |
| Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу | Так | Так | Так | Так | Ні |
| Інформація про склад органів управління товариства | Так | Так | Так | Так | Ні |
| Статут та внутрішні документи | Так | Ні | Так | Так | Ні |
| Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення | Ні | Ні | Так | Так | Ні |
| Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства | Ні | Ні | Так | Так | Ні |
| Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Ні |
|---|
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Не проводились взагалі | X | |
| Менше ніж раз на рік | X | |
| Раз на рік | X | |
| Частіше ніж раз на рік | X |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Загальні збори акціонерів | X | |
| Наглядова рада | X | |
| Виконавчий орган | X | |
| Інше (запишіть) | д\в | |
| Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Ні |
|---|
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Не задовольняв професійний рівень | X | |
| Не задовольняли умови договору з аудитором | X | |
| Аудитора було змінено на вимогу акціонерів | X | |
| Інше (запишіть) | д\в | |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Ревізійна комісія (ревізор) | X | |
| Наглядова рада | X | |
| Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства | X | |
| Стороння компанія або сторонній консультант | X | |
| Перевірки не проводились | X | |
| Інше (запишіть) | д\в | |
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| З власної ініціативи | X | |
| За дорученням загальних зборів | X | |
| За дорученням наглядової ради | X | |
| За зверненням виконавчого органу | X | |
| На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів | X | |
| Інше (запишіть) | д\в | |
| Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні |
|---|
| Так | Ні | |
|---|---|---|
| Випуск акцій | X | |
| Випуск депозитарних розписок | X | |
| Випуск облігацій | X | |
| Кредити банків | X | |
| Фінансування з державного і місцевих бюджетів | X | |
| Інше (запишіть): д\в |
| Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором | |
| Так, плануємо розпочати переговори | |
| Так, плануємо розпочати переговори в наступному році | |
| Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років | |
| Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років | |
| Не визначились | X |
| Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Не визначились |
|---|
| Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні |
|---|
| Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні |
|---|
| У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: д\в |
|---|
| Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: д\в |
| Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року |
| д\в |
| КОДИ | |||
| Дата(рік, місяць, число) | 2016 | 01 | 01 | ||
| Підприємство | Приватне акцiонерне товариство "Дублянський будiвельник" | за ЄДРПОУ | 05393932 |
| Територія | за КОАТУУ | 4622710200 | |
| Організаційно-правова форма господарювання | за КОПФГ | 0 | |
| Вид економічної діяльності | за КВЕД | 41.20 | |
| Середня кількість працівників | |||
| Одиниця виміру: тис.грн. з одним десятковим знаком | |||
| Адреса, телефон | Львiвська обл., м. Дубляни,Вокзальна, 17 | ||
| Форма № 1-м | ||
|---|---|---|
| 1. Баланс на 31.12.2015 р. |
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Необоротні активи | |||
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 0 | 0 |
| Основні засоби: | 1010 | 3904.3 | 3919.2 |
| - первісна вартість | 1011 | 3904.3 | 3919.2 |
| - знос | 1012 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Довгострокові біологічні активи: | 1020 | 0 | 0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції | 1030 | 0 | 0 |
| Інші необоротні активи | 1090 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 1095 | 3904.3 | 3919.2 |
| II. Оборотні активи | |||
| Запаси | 1100 | 21.0 | 2927.5 |
| - у тому числі готова продукція | 1103 | 0 | 14 |
| Поточні біологічні активи | 1110 | 0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | 1125 | 8446.0 | 14 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 1135 | 0 | 0 |
| - у тому числі податок на прибуток | 1136 | 0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 0 | 993.6 |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | 0 | 0 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 21.0 | 84 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 0 | 0 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 0 | 0 |
| Усього за розділом II | 1195 | 8488.0 | 4019.1 |
| ІІІ. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | 0 | 0 |
| Баланс | 1300 | 12392.3 | 7938.3 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Власний капітал | |||
| Зареєстрований (пайовий) капітал | 1400 | 136.0 | 136 |
| Додатковий капітал | 1410 | 554.9 | 350.2 |
| Резервний капітал | 1415 | 0 | 0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1420 | 367.7 | 355.8 |
| Неоплачений капітал | 1425 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Усього за розділом I | 1495 | 1058.6 | 842 |
| II. Довгострокові забов"язання, цільове фінансування та забезпечення | 1595 | 0 | 0 |
| ІІІ. Поточні зобов’язання | |||
| Короткострокові кредити банків | 1600 | 0 | 0 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | 0 | 0 |
| - товари, роботи, послуги | 1615 | 2836.6 | 6965.4 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 0 | 75.9 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 0 | 70.8 |
| - зі страхування | 1625 | 0 | 14 |
| - з оплати праці | 1630 | 51.1 | 41 |
| Доходи майбутніх періодів | 1665 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання | 1690 | 8446.0 | 0 |
| Усього за розділом IІІ | 1695 | 11333.7 | 7096.3 |
| ІV. Зобов"язання, пов"язані з необоротними активами, утримуваними для продажу та групами вибуття | 1700 | 0 | 0 |
| Баланс | 1900 | 12392.3 | 7938.3 |
| 2. Звіт про фінансові результати за 12 місяців р. | ||
|---|---|---|
| Форма N 2-м |
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 6928 | 8446.0 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 0 | 0 |
| Інші доходи | 2240 | 0 | 0 |
| Разом доходи (2000 + 2120 + 2240) | 2280 | 6928 | 8446.0 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | ( 6531.2 ) | ( 7972.8 ) |
| Інші операційні витрати | 2180 | ( 3.2 ) | ( 0 ) |
| Інші витрати | 2270 | ( 0 ) | ( 19.2 ) |
| Разом витрати (2050 + 2180 + 2270) | 2285 | ( 6534.4 ) | ( 7992.0 ) |
| Фінансовий результат до оподаткування (2268 - 2285) | 2290 | 393.6 | 454 |
| Податок на прибуток | 2300 | ( 70.8 ) | ( 86.3 ) |
| Чистий прибуток (збиток) (2290 - 2300) | 2350 | 322.8 | 367.7 |
| Примітки до балансу | д/в |
|---|---|
| Примітки до звіту про фінансові результати | д/в |
| Керівник | Сенiтович С.М. |
| Головний бухгалтер | Григоряк О.С. |